【编者按】在英国财政大臣瑞秋·里夫斯酝酿的养老金新政背后，隐藏着当代职场人未来生活的残酷图景。这项看似不触动现有退休人员利益的“隐形税改”，实则是以牺牲未来三十年劳动者福祉为代价的财政博弈。当“薪资牺牲”养老计划面临调整，数百万雇员将面临退休金缩水与即时收入削减的双重挤压，而企业雇主亦将承受用工成本攀升的重压。这场波及三代人的养老体系变革，正在用今天的政策杠杆撬动明天的社会保障危机——我们终将发现，所有看似遥远的财政决策，最终都会在每个人的晚年生活中留下深刻的烙印。

　　瑞秋·里夫斯正准备对养老金征收隐形税——但这不会让现在的退休者变得更穷。真正的受害者是当下的劳动者，他们在未来数十年退休后，将不得不依靠更低的收入维持生计。

　　这项改革还将让企业雇佣员工的成本变得更加高昂，而此时失业率已在持续攀升。养老金行业忧心忡忡，已致信全部650名国会议员，敦促他们建议财政大臣三思而行。

　　在11月26日的预算案中，最引人瞩目的预计将是所得税税率的提高。里夫斯本周确认，她不会遵守工党竞选时作出的不增加个人税收的承诺。但她也正在考虑其他措施，包括终止或限制所谓的“薪资牺牲”养老金缴款。

　　私人养老金体系复杂难懂，很多人根本不了解其运作方式——这正是财政大臣将其视为诱人目标的原因之一，毕竟有些选民甚至意识不到自己正在被剥夺权益。

　　尽管部分人可能毫不知情，但事实上私营部门每三名员工中就有一人，公共部门每十名员工中有一人，正在使用薪资牺牲安排。

　　这种机制允许员工将部分薪资存入养老基金，且无需为此缴纳国民保险。换言之，它每年能为劳动者累计减少12亿英镑的税负。更重要的是，这笔钱正被存入养老基金，为他们未来的退休生活未雨绸缪。

　　这至关重要。对于包括绝大多数私营部门从业者（这里普遍实行“固定缴款”养老金计划）在内的众多劳动者而言，晚年收入直接取决于工作期间向养老基金的投入。

　　终止或限制薪资牺牲缴款，意味着劳动者要么减少储蓄，要么降低实得工资，或者两者兼而有之。

　　从长远看，这反而将增加政府未来的财政负担。随着预期寿命延长，确保退休人员维持体面生活水准对任何政府都日趋困难。国家养老金将消耗更多财政资源，面向濒临贫困线退休人员的福利支出也是如此。

　　因此未来的退休者——也就是今天的在职人员——必须学会自谋生路，因为国家财政已无力为他们提供充分保障。

　　这正是鼓励民众未雨绸缪如此重要的原因。事实上，养老金缴款的税收优惠政策正是为此设立，旨在让民众确信储蓄终将物有所值。

　　养老金专业人士协会已向议员们发出警告：取消薪资牺牲计划不仅将重创劳动者，更意味着企业税负的加重。

　　发言人史蒂夫·希契纳表示：“调整薪资牺牲安排将导致数百万参与职场养老金计划的员工实得收入缩水，其中年收入低于50,284英镑的群体受影响最为严重。”

　　“尽管财政大臣公开承诺避免加重企业负担，但这仍将给雇主带来可观的新增成本，进而削弱企业在支持和推广优质养老金储蓄工具方面发挥的关键作用。”

　　财政大臣在2024年发布的首份预算案已抬高了雇主成本。在失业率持续走高的当下，我们最不愿看到的就是给企业招聘雪上加霜。

　　对瑞秋·里夫斯而言，从养老金缴款中榨取更多税收或许颇具诱惑，因为大部分影响要数十年后才会显现。但这注定会让无数人在暮年陷入困顿，并为未来政府埋下更严峻的财政挑战。