nclick="xtip.photoApp('jzpic',{index:'1'})" data-xphoto="jzpic" src="http://www.wetsq.com/zb_users/upload/2025/12/6c21e358fa13.jpg" title="各州面临抉择：是否采纳特朗普的减税新政，惠及小费、加班费等领域？ 第1张" alt="各州面临抉择：是否采纳特朗普的减税新政，惠及小费、加班费等领域？ 第1张">

　　【编者按】岁末年初，美国各州立法机构即将迎来新一轮会议，而一个关乎千万劳动者钱包的议题正引发激烈辩论：是否跟随联邦政府的脚步，为小费、加班费等收入提供税收减免？特朗普政府力推的减税法案看似为工薪阶层送温暖，却让各州陷入两难——减税虽能减轻民众负担，却可能掏空本已吃紧的州财政。更微妙的是，这场博弈早已超越经济层面，演变为红蓝阵营的政治角力。当税收政策撞上选举年，普通劳动者的利益是否会沦为政治筹码？本文将带你透视这场席卷全美的税收风暴。

　　密苏里州杰斐逊城电——小费到底该不该征税？这将成为明年美国各地立法者开会工作时面临的棘手问题。

　　特朗普政府正敦促各州效仿联邦，推出一系列针对个人和企业的新税收优惠，包括小费和加班工资、汽车贷款以及商业设备的税收抵扣。

　　在某些州，新的联邦税收减免将自动适用于州所得税，除非立法机构选择退出。但在许多其他税法不同的州，除非立法机构主动采纳，否则这些税收优惠不会出现在州税表中。

　　在不遵循联邦税法变化的州，例如收取小费或加班费的工人，这些收入虽无需缴纳联邦税，但仍可能需缴纳州税。

　　全面采纳特朗普减税政策的州，可为特定居民和企业每年节省数亿美元。但这可能使州财政吃紧，因为特朗普签署的大型法案中还包含医疗补助和SNAP食品援助的新要求，导致各州成本上升。

　　大多数州在1月开始年度立法会议。若要追溯修改2025年的税收优惠，立法者需迅速行动，以便在民众开始报税前更新税表。各州也可将变更适用于2026年的税收，这一决定则无需太过匆忙。

　　截至目前，仅有少数几个州就是否采纳税收减免进行了投票。

　　“各州普遍对此持怀疑态度，”非营利组织税收与经济政策研究所的研究主任卡尔·戴维斯表示。

　　特朗普于7月4日签署的法案包含约4.5万亿美元的十年期联邦减税计划。

　　该法案为小费、加班费以及在美国组装的新车贷款利息提供了临时税收抵扣。它提高了老年人的税收扣除额。此外，临时将州和地方税扣除上限从1万美元提高至4万美元等。该法律还为企业提供了多项税收优惠，包括允许立即100%抵扣设备和研发成本。

　　四十一个州对工资和薪金征收个人所得税。四十四个州征收企业所得税。

　　财政部长斯科特·贝森特本月呼吁这些州“立即跟进”联邦减税政策，并指责一些尚未这样做的民主党主导的州在进行“政治阻挠”。尽管贝森特未提及，许多共和党主导的州也尚未决定是否实施这些税收抵扣。

　　“通过剥夺其居民享受这些重要减税的机会，这些州长和立法者正在迫使勤劳的美国民众承担更高的州税负，剥夺他们应得的救济，并加剧中低收入家庭的财务压力，”贝森特说。

　　但一些税务分析师认为，各州需要考虑的更多。例如，根据美国国税局的一项拟议规则，小费税收优惠可能适用于近70个职业领域。但非营利组织税收基金会的州项目副总裁贾里德·瓦尔恰克指出，这仍将排除大量低薪工人。

　　“立法者需要考虑这些优惠是否值得付出代价，”瓦尔恰克说。

　　由于州税法的制定方式，针对小费和加班工资的联邦税收优惠原本仅适用于七个州——科罗拉多州、爱达荷州、艾奥瓦州、蒙大拿州、北达科他州、俄勒冈州和南卡罗来纳州。但科罗拉多州在联邦法律颁布前不久选择退出州层面的加班费税收优惠。

　　密歇根州今年秋天成为第一个——也是目前唯一一个——选择采纳小费和加班工资税收优惠的州，该政策将于2026年生效。根据州财政部数据，在当前财年，加班费免税预计将使该州损失近1.13亿美元，小费税收优惠则约4500万美元。

　　密歇根州立法者通过取消五项联邦企业税改的联动来抵消这部分损失，州财政部估计这些税改本财年将使密歇根州税收减少5.4亿美元。

　　密歇根州众议院拨款委员会主席、共和党州众议员安·博林表示，该州无法在投资改善道路、公共安全和教育的同时，承担所有减税措施。

　　“最好的前进方向是让民众口袋里有更多钱，减少监管——而这次行动正朝着这个方向迈进，”她说。

　　亚利桑那州可能是下一个采取行动的州。民主党州长凯蒂·霍布斯已呼吁立法者采纳针对小费、加班费、老年人和汽车贷款的税收优惠，并效仿联邦政府提高该州个人所得税纳税人的标准扣除额。共和党州众议院领导人表示，他们准备在1月12日会议开始时通过减税法案。

　　除了密歇根州，特拉华州、伊利诺伊州、宾夕法尼亚州和罗德岛州的立法者已通过措施，阻止部分或全部企业减税政策在其州内生效。

　　伊利诺伊州参议院拨款委员会主席、民主党州参议员埃尔吉·西姆斯表示，该州一项取消部分企业税改联动的新法律可能为该州节省近2.5亿美元。他说，这有助于确保学校、医疗保健和重要服务的持续资金。

　　伊利诺伊州州长、特朗普的直言不讳的民主党反对者J·B·普利茨克也以预算担忧为由拒绝了企业减税条款。他表示，由于特朗普大型法案中的其他条款，如要求承担更多补充营养援助计划的运营成本，各州已经面临资金损失。

　　“取消联动是为了努力抵挡联邦政府的冲击，以确保我们能够支持像今天宣布的这样的项目，”普利茨克在12月一次宣布拨款解决伊利诺伊州中部无家可归问题的活动上告诉记者。